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中报]山东威达:2010年半年度报告
来源:888真人平台   发布时间:2019-01-11 07:32   浏览次数:

 

  1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

  料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性

  1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完

  1.5 公司负责人杨桂模、主管会计工作负责人王朝顺及会计机构负责人张浩声

  三、截止2010年6月30日,公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况表

  注*:报告期内,公司2009年度利润分配实施完毕,山东威达集团有限公司在承诺

  期内的减持价格由“不低于7.71元/股”相应调整为“不低于7.63元/股”。

  料的购销以及进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配

  公司于2010年1月30日召开2010年第一次临时股东大会,以累积投票的方式审议并

  通过了《关于公司董事会换届选举的议案》,选举杨桂模先生、刘友财先生、杨桂军先

  生、谭兴达先生、李铁松先生、杨明燕女士为本公司第五届董事会的非独立董事;选举

  孙喜田先生、宋天虎先生、郭莉莉女士为本公司第五届董事会的独立董事。公司原独立

  董事张传富先生、戴继雄先生、于成廷先生因任期届满,不再担任本公司的独立董事。

  公司于2010年1月30日召开2010年第一次临时股东大会,以累积投票的方式审议并

  通过了《关于公司监事会换届选举的议案》,选举丛湖龙先生、孙康进先生、曹信平女

  公司于2010年1月30日召开第五届董事会第一次会议,以9票赞成,0票反对,0票弃

  权的结果,通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》;会议同意聘任刘友财先生为

  公司总经理;聘任谭兴达先生、宋战友先生、李铁松先生为公司副总经理;聘任宋战友

  报告期内,机床和电动工具行业保持恢复性增长的态势,公司的主要产品钻夹头市

  场需求旺盛,粉末冶金件、锯片等产品的产销量也逐渐增加。2010年 1-6月公司实现

  现净利润(归属于母公司所有者的净利润)19,212,803.65元,较上年同期增加

  公司主营业务经营范围为:钻夹头及配件、粉末冶金配件、锯片、带锯条、卡盘,

  报告期内主营业务范围未发生重大变化,仍以钻夹头的生产和销售为主,2010年 1-6

  月钻夹头及其配件产品的收入占主营业务收入的比例为69%,比上年度增加 4个百分点,

  粉末冶金件、锯业及其他产品的收入占主营业务收入的比例为31%,比上年度减少 4个

  2010年 1-6月,公司的产品受市场需求恢复性增长的影响,产销量增加,营业总收

  入增加 4083万元,较上年同期增长24.41%,同时由于产量增加单位固定成本减少,毛

  利增加;另外,粉末冶金件、锯片等产品收入较上年同期增长,毛利也比上年同期增加。

  2010年 1-6月由于计提的资产减值损失比上年同期减少,使利润总额增加 93.48

  (1)应收账款期末数较年初数增加了22,103,389.05 元,增加了26.90%,主要是

  (2)存货期末数较年初数增加了 32,521,945.44元,增幅为30.01%,主要原因是:

  公司为满足市场需求,分析原材料价格走势,进行了适度的储备性采购,原材料期末增

  加 1108.59万元;为逐渐解决生产不能满足订单需求的矛盾,公司本期在产能许可的情

  况下增加产品的投产量,使期末在产品和库存商品增加 2050万元。同时公司将密切关

  (3)长期股权投资期末数较年初数增加 12,161,499.89元,主要是因为本报告期

  内增加投资项目,公司与其他六家单位发起设立威海市大有正颐创业投资有限公司,公

  司认缴的出资额为 1000万元,占威海市大有正颐创业投资有限公司总股本的16.67%,

  公司认缴的出资额已经足额投资到位,并取得威海市大有正颐创业投资有限公司签发的

  编号为 2010-002号的出资证明书;其余增加额是合营公司山东威达雷姆机械有限公司

  (4)在建工程期末数较年初数增加 798,184.95元,主要是因为期末设备采购增加

  (5)应付票据期末数较年初数减少了 23,003,866.97元,主要原因为期初应付票

  (6)应付账款期末数较年初数增加 32,609,692.64元,主要是因业务量增加,本

  (7)应付职工薪酬期末数较年初数增加 9,906,097.58元,通常情况下公司本月计

  提的应付职工薪酬在次月发放,因 6月末未能履行完 5月份工资的签批手续,报告期末

  山东威达雷姆机械有限公司于 2007年4月13日成立,是公司与德国雷姆公司合资

  合资公司注册资本:1036.52万元人民币;山东威达占其注册资本的50%。

  2010年 1-6月完成主营业务收入 1226.33万元,净利润为 432.31万元。本期公司实现

  威海市大有正颐创业投资有限公司于 2010年6月22日成立,是由威海市创业投资

  管理中心、山东威达机械股份有限公司等 5个投资人共同出资组建的有限责任公司,注

  册资本 6000万元人民币,经营期限 15年。公司宗旨是:通过股权投资,促进科技型中小

  企业发展,有效地培植上市资源,为威海经济社会发展做出贡献,为股东提供良好地投资

  主营业务:创业投资业务,代理其他创业投资机构的投资业务;创业投资咨询业务;

  为创业企业提供创业管理服务;参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。

  1、公司的产品受市场需求恢复性增长的影响,市场需求旺盛,但是公司人员、设

  备以及外协厂家等影响产能,造成部分订单不能及时交付。随着公司加大投入,加强经

  2、随着公司生产经营规模的扩大,缺乏优秀的专业技术人才和管理人才仍是制约

  2010年1月30日,公司第五届董事会第一次会议经审议表决通过了《关于对外投资

  的议案》,公司拟与威海市金融服务中心、三角集团有限公司、威高集团有限公司、威

  海市金猴集团有限责任公司、文登威力工具集团有限公司、迪尚集团有限公司发起成立

  威海市大有正颐创业投资有限公司(原拟定名称为:威海市创业投资有限公司),威海

  市大有正颐创业投资有限公司总股本为6000万元人民币,公司以现金方式认缴出资额

  2010年6月,公司认缴的出资额已经足额投资到位,并取得威海市大有正颐创业投

  2010年下半年,公司将紧紧围绕年初制定的经营目标,以钻夹头产业为纽带,突

  出主导产业的发展,充分发挥公司整体优势,同时加大粉末冶金、锯片的发展,扩大规

  模,增加效益。公司要紧紧抓住出口产品定单生产,保证按期交货,增加出口收入,同

  时进一步加强新产品开发力度,调整产品结构,及时将专利产品推向市场,力争完成全

  报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深

  圳证券交易所股票上市规则》和其他相关法律、法规的要求,修订《公司章程》、《股

  东大会议事规则》、《监事会议事规则》,制订并审议通过了《关于远期结售汇套期保

  值的内控管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、

  《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本

  公司股票的管理制度》,有效地健全了公司内控制度,较好地规范了公司管理行为。

  公司于2010年5月接受了山东证监局对公司进行的现场调查,针对提出的问题,公

  司进行了积极的落实、整改。通过山东证监局的现场检查和公司自查自纠,对公司进一

  步加强规范运作、完善公司治理、提高各项管理水平起到了重要的指导和推动作用,取

  报告期内,公司严格遵守相关法规及公司制定的《投资者关系管理制度》的规定,

  公司董事会秘书宋战友先生为投资者关系管理负责人,公司证券部对投资者关系管理的

  报告期内公司严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规、规章及深圳证

  券交易所有关业务规则的规定,及时、准确的履行披露义务,保障了广大投资者的知情

  报告期内,公司认真、详细地回复投资者的来电、来邮咨询,热情、规范地接待投

  资者的来访;组织公司相关人员通过互动平台与投资者就公司的经营管理、财务状况、

  公司也将进一步加强投资者关系管理,积极地开展投资者关系管理工作,以更多、

  更广的渠道与投资者进行更有效的交流,进一步提升公司投资者关系管理水平和能力。

  2010年4月27日,公司召开了2009年度股东大会,在该次股东大会上审议通过了向

  五、报告期内,公司未发生也无以前期间发生但持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事

  为减少以后公司与文登市威达散热器材有限公司的关联交易,2010年6月,公司收

  购文登市威达散热器材有限公司的经营性资产,收购的资产包括文登市威达散热器材有

  限公司拥有的设备、周转材料、在产品、产成品。根据威海普信资产评估有限公司出具

  的威普信资评报字【2010】第55号评估报告, 截止2010年6月18日收购资产的评估价值

  为2,184,723.02元,双方经协商确定以此评估价值作为协议转让资产的转让价格,协议

  价格按照公司实际采购价格计算,辅料价格按照公司实际采购价格加收3%的代理费计

  山东威达机械股份有限公司代理销售雷姆公司产品,按照销售收入的5%收取代理

  口和部分原材料的进口通过本公司进行,因此产生关联交易。该关联交易的进行不会影

  山东威达机械股份有限公司与雷姆公司于2009年1月1日签订代购代销合同,协议

  价格按照公司实际采购价格计算,辅料价格按照公司实际采购价格加收3%的代理费计

  山东威达机械股份有限公司代理销售威达粉末产品,按照销售收入的2.5%收取代

  过本公司进行,因此产生关联交易。该关联交易的进行不会影响本公司的独立性,公司

  山东威达机械股份有限公司与威达粉末于2009年1月1日签订代购代销合同,协议

  根据中国证券监督管理委员会证监发〔2003〕56号《关于规范上市公司关联方资金

  往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,我们对山东威达机械股份有限公司的关联

  我们认为,报告期内,公司严格执行《通知》的有关规定,严格控制对外担保风险

  和关联方资金占用风险。截至2010年6月30日,公司累计和当期无对外担保、违规对外

  报告期内公司无发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他

  公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项;未发生对外担保事项,亦无以前

  期间发生但延续到报告期的担保合同;无发生或以前期间发生但持续到报告期的委托他

  十二、报告期内公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东未发生也无以前期间发生

  十四、报告期内公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处

  公司已建立了内部审计制度,设置了独立的内部审计机构—审计监察部,配备了2

  名专职审计人员,2名兼职审计人员,在公司董事会领导下,审计监察部严格按照公司

  公司董事长、独立董事及其他董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司

  治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公司董事行为

  指引》等法律、法规、以及规章制度的规定诚实守信的履行董事职责。同时,督促公司

  遵守法律、法规、规章、本所规则和《公司章程》,尽力保护公司及股东特别是社会公

  山东威达如果股权分置改革相关股东会议通过已履约按照承诺向公司2006年度股东大会提交了

  公司于2008年8月26日收到第二大股东文登市昆嵛科技开发有限公司(以下简称“昆

  嵛科技”)的承诺函,(截止2008年6月30日,昆嵛科技共持有公司A股14,805,000股,

  通。)为了促进资本市场的健康发展,维护广大投资者的持股信心,本着对公司股东负

  责的态度,昆嵛科技在原有股权分置改革承诺的基础上,自愿追加股份限售承诺如下:

  低于12元/股,经过2005年度、2006年度、2007年度、2008年度、2009年度分配方案实

  2、对于尚未解除限售条件的1,305,000股,自达到解除限售条件之日起12个月内(即

  2008年11月14日起至2009年11月14日)通过证券交易所挂牌出售所持有的股份的交易价

  低于12元/股,经过2005年度、2006年度、2007年度、2008年度、2009年度分配方案实

  按实际减持价格与7.63元之间的差额乘以实际减持数量的总金额作为补偿上缴公

  (期间有派息、送股、资本公积金转增股份等事项发生,则相应对该价格进行除权

  2010年 1月 15日关于召开 2010年第一次临时股东大会通知的公告 2009-027证券时报、中国证券报、

  2010年 1月 30日山东威达机械股份有限公司 2009年度业绩快报公告 2010-001证券时报、中国证券报、

  2010年 2月 2日 2010年第一次临时股东大会决议公告 2010-002证券时报、中国证券报、

  2010年 2月 2日 第五届董事会第一次会议决议公告 2010-003证券时报、中国证券报、

  2010年 2月 2日 第五届监事会第一次会议决议公告 2010-004证券时报、中国证券报、

  2010年 2月 2日 关于对外投资的公告 2010-005证券时报、中国证券报、

  2010年 2月 2日 关于开展外汇远期结售汇业务事项的公告 2010-006证券时报、中国证券报、

  2010年 2月 8日 关于对 2009年度业绩快报有关事项更正的公告 2010-007证券时报、中国证券报、

  2010年 3月 30日第五届董事会第二次会议决议公告 2010-008证券时报、中国证券报、

  2010年 3月 30日第五届监事会第二次会议决议公告 2010-009证券时报、中国证券报、

  2010年 3月 30日独立董事相关事项的独立意见 2010-010证券时报、中国证券报、

  2010年 3月 30日关于召开公司 2009年度股东大会通知的公告 2010-011证券时报、中国证券报、

  2010年 3月 30日2010年度预计日常关联交易的公告 2010-012证券时报、中国证券报、

  2010年 3月 30日关于举行 2009年年度报告网上说明会的公告 2010-013证券时报、中国证券报、

  2010年 3月 30日2010年第一季度业绩预增公告 2010-015证券时报、中国证券报、

  2010年 4月 9日 涉及发行股份购买资产的停牌公告 2010-016证券时报、中国证券报、

  2010年 4月 14日第五届董事会第三次会议决议公告 2010-017证券时报、中国证券报、

  2010年 4月 20日2010年第一季度季度报告正文 2010-018证券时报、中国证券报、

  2010年 4月 20日涉及发行股份购买资产的进展公告 2010-019证券时报、中国证券报、

  2010年 4月 27日重大事项进展公告 2010-020证券时报、中国证券报、

  2010年 4月 28日2009年度股东大会决议公告 2010-021证券时报、中国证券报、

  2010年 5月 6日 关于终止筹划发行股份购买资产暨公司股票复牌的公告 2010-022证券时报、中国证券报、

  2010年 5月 25日关于控股股东增持公司股份情况的公告 2010-023证券时报、中国证券报、

  2010年 6月 1日 关于控股股东增持本公司股份进展情况的公告 2010-024证券时报、中国证券报、

  2010年 6月 12日关于控股股东完成增持本公司股份计划的公告 2010-025证券时报、中国证券报、

  2010年 6月 12日2009年度权益分派实施公告 2010-026证券时报、中国证券报、

  2010年 6月 18日关于收到山东监管局《行政监管措施决定书》的公告 2010-027证券时报、中国证券报、

  2010年 6月 26日第五届董事第五次会议决议公告 2010-028证券时报、中国证券报、

  2010年 6月 26日第五届监事会第四次会议决议公告 2010-029证券时报、中国证券报、

  2010年 6月 26日关于追认 2009年度日常关联交易的公告 2010-030证券时报、中国证券报、

  2010年 6月 26日预计 2010年日常关联交易的公告 2010-031证券时报、中国证券报、

  2010年 6月 26日关于召开公司 2010年第二次临时股东大会通知的公告 2010-032证券时报、中国证券报、

  2010年 6月 29日关于对外投资的标的更名公告 2010-033证券时报、中国证券报、

  2010年 2月 2日 独立董事对聘任高级管理人员事项发表的独立意见 巨潮网

  2010年 2月 2日 2010年第一次临时股东大会的法律意见书 巨潮网

  2010年 3月 30日关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 巨潮网

  2010年 6月 26日独立董事关于追认 2009年度日常关联交易的独立意见 巨潮网

  2010年 6月 26日独立董事关于预计 2010年度日常关联交易的独立意见 巨潮网

  2010年 6月 26日关于中国证监会山东监管局巡检发现问题的整改报告 巨潮网

  编制单位:山东威达机械股份有限公司 2010年 06月 30日单位:(人民币)元

  编制单位:山东威达机械股份有限公司 2010年 1-6月单位:(人民币)元

  编制单位:山东威达机械股份有限公司 2010年 1-6月单位:(人民币)元

  山东威达机械股份有限公司(以下简称“公司”)是 1998年5月28日经山东省人民

  政府鲁政股字(1998)25号批准证书批准,由山东威达集团有限公司、文登市昆嵛科技开

  发有限公司、文登市世进塑料制品有限公司、文登市苘山房地产开发有限公司、山东威达

  机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限公司。公司于 1998年7月8

  根据公司 2003年度股东大会决议和修改后章程的规定,2004年 2月公司以未分配利

  润转增注册资本,增加股本 2,000.00万元,转增后的注册资本为人民币 6,000.00万元。

  2004年 7月根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]106号文批准,公司向社

  会公开发行股票 3000万股并在深圳证券交易所挂牌交易,发行上市后公司的注册资本为人

  2005年 10月 28日公司股东会决议通过《山东威达机械股份有限公司股权分置改革方

  案》,方案于 2005年 11月 14日正式实施完毕。根据股权分置方案和 2005年9月15日签

  订的《股权转让协议》,公司股东文登市昆嵛科技开发有限公司转让其持有的公司股票 843

  万股给苘山房地产开发有限公司 141万股、孙振江 321万股、刘国店 321万股,股权转让

  完成后公司非流通股(除文登市昆嵛科技开发有限公司)向现有流通股股东每 10股送 2.5

  根据 2005年度股东大会决议规定,公司以 2005年末总股本 9000万股为基数,以资本

  公积向全体股东每 10股送 5股,每股面值 1元,增加股本 4,500万元,增资完成后公司股

  截止 2010年6月30日公司股权结构为:境内一般法人持股 4303.12万股、无限售条

  公司经营范围:钻夹头及配件、粉末冶金配件、精密铸造、锯片、带锯条、卡盘,汽

  公司的组织结构:公司现有 1家全资子公司、3家分公司、2家合营公司、12个职能

  部、处、室和 14个车间。公司主要管理机构及生产基地均在山东省文登市苘山镇。

  本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》

  及其他各项会计准则的要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等

  本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中华人民

  共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计

  本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

  合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并

  方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,

  调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的

  对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权

  而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而

  发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项

  交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估

  计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。非

  同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价

  合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

  合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买

  方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合

  并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单

  位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他

  单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但有实质控

  合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资

  料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有

  者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。本公司在

  编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,需要

  按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按

  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,应

  当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产

  负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司,编制合并资

  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至

  报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,

  将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处

  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至

  报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子

  公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,

  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的

  期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价

  本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公

  布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉

  在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债

  表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了

  按照《企业会计准则第 17号—借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相

  关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

  以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后

  记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计

  按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且

  其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动

  计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产。

  按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损

  益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

  取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

  券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现

  处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值

  取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作

  持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)

  计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的

  更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

  本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括

  在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应

  收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现

  值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当

  取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

  券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认

  为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处

  置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接

  计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

  A.与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

  B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,

  或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承

  b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号 ―收入》的原则确定的累计摊销额后

  本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

  转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原

  ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止

  确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融

  资产的一部分)之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入

  ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

  确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移

  不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

  ①存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按

  A.在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的现

  B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最

  在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减

  值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际

  发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且公司能够对该影响进行可靠计量的

  以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流

  量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认

  为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独

  进行减值测试;对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试,或包括在具

  有类似信用风险特征的组合中,按照信用组合进行减值测试;单独测试未发生减值的持有

  至到期投资,需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试;已单项确认减

  值损失的持有至到期投资,不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。

  可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期

  这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计

  提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损

  在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具

  挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生

  金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现

  值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不

  本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收

  款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款

  (如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④

  A.单项金额在 100万元以上的国外客户应收账款和单项金额在 50万元以上的国内客

  B.公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值

  的,按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,对于经单独测试后

  ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备

  A.信用风险特征组合的确定依据:账龄 3年以上单项金额在 100万元以下的国外客户

  如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有

  关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假

  存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用

  可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及

  相关税费后的金额。其中:①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在

  正常生产经营过程中,其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费

  后的金额;②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,其可变现净值为所生产

  的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

  金额;③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。

  公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售

  在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当

  期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已

  本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者

  权益账面价值的份额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投

  资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资,区分不同的取得方

  式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初

  始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

  本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有

  者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与

  支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足

  冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期

  损益,为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及

  其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减

  本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以购买日确定的合并成本

  作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权

  而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而

  发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项

  交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估

  计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。为

  企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务

  的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证

  本公司以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

  本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为

  本公司投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

  本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计

  本公司通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12

  本公司进行公司制改建,对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整,则长期

  除企业合并发生的各项直接费用外,本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投

  取得投资时,对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,确认为

  ①本公司对被投资单位能够实施控制,以及不具有共同控制或重大影响的,且在活跃

  采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股

  ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长

  期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,

  不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被

  投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的

  本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

  额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利

  本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构

  成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。

  被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复

  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨

  认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合

  营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分(但内部交易损失

  属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执

  行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资

  相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投

  本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账

  面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分(仅指计入资本公

  ①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经

  ②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

  20%(含)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投

  资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司

  拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响。

  本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹

  ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用

  ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期

  ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算长期股权

  投资预计未来现金流量现值的折现率,导致长期股权投资可收回金额大幅度降低;

  ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期,如

  长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)

  可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计

  未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收

  回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的,以该项长期股权投资所属的

  资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是

  当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值

  的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的

  本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过

  一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认:①与该固定资产有

  固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和

  已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减

  值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算

  的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本

  本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

  本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象,存

  ①固定资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

  ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者

  ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算固定资产

  ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如固定

  资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金

  可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金

  流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。

  当单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回

  金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失

  本公司在建工程包括正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工

  本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象,存

  ①在建工程的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

  ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者

  ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算在建工程

  ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期,如在建

  工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金

  可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金

  流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。

  当单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回

  金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失

  ①外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

  定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有

  融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款

  的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第 17号-借款费用》可予以资本化的以外,在

  ②投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议

  自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发

  ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别

  按照《企业会计准则第 7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号-债务重组》、《企

  业会计准则第 16号-政府补助》、《企业会计准则第 20号-企业合并》的有关规定确定。

  本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济

  利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定

  的无形资产。本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使

  用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因

  续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命;合同

  或法律没有规定使用寿命的,无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证

  等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,本公司将该

  使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直

  无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资

  产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。

  本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必

  对使用寿命不确定的无形资产,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据

  表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

  本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出

  是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。

  开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或

  设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。内部研究开发

  项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时

  C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

  D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使

  本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发

  生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对使用寿

  ①无形资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

  ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者

  ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算无形资产

  ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如无形

  资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金

  可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金

  流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。

  当单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回

  金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失

  长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上

  (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线)销售商品收入的确认原则

  ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施

  本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认

  提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易

  本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

  ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

  ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,

  让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予

  政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:①公司能够满足政府补助所附条件;

  ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

  的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

  ②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计

  入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政

  府补助,分别情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,

  并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,

  ③已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递

  延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

  本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及

  未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可

  能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

  ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时

  ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列

  条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很

  B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并

  ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异

  符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有

  权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行

  使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种

  选择权;③即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人

  在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人

  在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁

  对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损

  益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当

  所得税优惠:公司于 2008年 12月 5日取得高新技术企业资格(证书编号:

  以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2010年 1

  注:货币资金期末余额 214,620,671.58元,比期初余额减少8.91%,其主要原因是:

  本期对外投资 1000万元,以及上年末应付票据,本会计期间到期支付所致。

  注:应收账款期末余额 104,262,178.46元,比期初余额增加 26.90%,其主要原因是:主要是本期销

  ①公司将单项金额在100万元以上的国外客户应收账款和单项金额在50万元以上的国

  内客户应收账款确定为单项金额重大的应收账款。公司本期对单项金额重大的应收账款与

  ②公司将账龄 3年以上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

  宝利安塑胶(东莞)有限公司 销售客户 2,986,329.49一年以内 2.69

  永康市皇冠电动工具制造有限公司 销售客户 2,981,741.88一年以内 2.68

  注:①预付款项期末余额 34,459,798.48元,比期初余额减少 8.36%,其主要原因是:公司采购款项

  山东富伦钢铁有限公司 业务往来 7,611,501.352010年 预付钢材款

  通化钢铁股份有限公司 业务往来 1,045,777.142009年 预付钢材款

  注:①公司将单项金额在 50万元以上的其他应收款确定为单项金额重大的其他应收款。

  公司本期对单项金额重大的其他应收款与其他类别的其他应收款经单独测试后未发生减

  ②其他应收款期末余额 4,776,293.80元,比期初余额增加189.90%,其主要原因是:经营业务增

  公司将账龄 3年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

  文登市明汇实业有限公司 业务往来 500,000.00一年以内 9.69

  烟台市雪玉置业发展有限公司 业务往来 220,302.00三年以上 4.27

  北京康信知识产权代理有限公司 业务往来 155,909.51一年以内 3.02

  北京中企华资产评估有限责任公司 业务往来 90,000.00一年以内 1.74

  ( 5)其他应收款期末数中无持公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。

  注:长期股权投资期末数较年初数增加 12,161,499.89元,其中按持股比例应享有的

  当期被投资单位净利润 2,161,499.89元,新增长期股权投资 1000万元。

  截至 2010年 06月 30日,公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

  注:在建工程期末数较年初数增加 798,184.95元,主要是因为期末设备采购增加尚未

  截至 2010年 06月 30日,公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

  截至 2010年 06月 30日,公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

  注:注:(1)应付票据期末余额 40,691,776.31元,比期初余额减少36.1%,主要原因为

  期初应付票据到期已经偿付,本期采用银行承兑汇票进行大批采购业务减少所致。

  (2)应付账款期末数中无应付持公司 5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。

  注:预收款项期末余额 13,955,175.61元,比期初余额增加 217.9% ,国外出口客户预付款

  注:应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额,应付工资余额 18,914,933.83元,将于

  注:根据 2010年4月27日召开的 2009年度股东大会批准的公司《2009年度利润分

  配方案》,公司以现有总股本 13500万股为基数,向全体股东每 10股派 0.8元人民币现金,

  注:资产减值损失本年数较上年数减少 934,801.63元,主要是因为应收账款期末余额

  其中,S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

  数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk

  为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj

  稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息

  -转换费用)×(1-所得税率)]/(S 0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、

  其中,S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

  数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk

  为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj

  本公司对关联方的认定标准为:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,

  注:文登威达粉末冶金有限公司拟于 2010年 7月更名为威海威达精密铸造有限公司。

  为减少以后公司与文登市威达散热器材有限公司的关联交易,2010年6月,公司收购

  文登市威达散热器材有限公司的经营性资产,收购的资产包括文登市威达散热器材有限公

  司拥有的设备、周转材料、在产品、产成品。根据威海普信资产评估有限公司出具的威普

  信资评报字【2010】第 55号评估报告, 截止 2010年6月18日收购资产的评估价值为

  2,184,723.02元,双方经协商确定以此评估价值作为协议转让资产的转让价格,协议转让

  ①公司将单项金额在100万元以上的国外客户应收账款和单项金额在50万元以上的国

  内客户应收账款确定为单项金额重大的应收账款。公司本期对单项金额重大的应收账款与

  ②公司将账龄 3年以上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

  宝利安塑胶(东莞)有限公司 销售客户 2,986,329.49一年以内 2.72%

  ①公司将单项金额在 50万元以上的其他应收款确定为单项金额重大的其他应收款。公

  司本期对单项金额重大的其他应收款与其他类别的其他应收款经单独测试后未发生减值。

  ②公司将账龄 3年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后

  单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的说明:

  北京中企华资产评估有限责任公司 资产评估 90,000.00一年以内 1.87%

  北京康信知识产权代理有限公司 产品专利技术查询 155,909.51一年以内 3.24%

  文登市明汇实业有限公司 配件供应商 500,000.00一年以内 10.38%

  烟台市雪玉置业发展有限公司 房产供应商 220,302.00三年以上 4.57%

  (5)其他应收款期末数中无持公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。

  截至 2010年 06月 30日,公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

  经营活动产生的现金流量净额 5,176,540.78 36,040,569.482、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

  国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 298,000.00

  (二) 公司法定代表人杨桂模先生、主管会计工作负责人王朝顺先生及会计机构负责人

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